С 1 ноября 2025 года в налоговом законодательстве России начинают действовать важные изменения, которые касаются порядка взыскания задолженностей с физических лиц. Поправки, закрепленные Федеральным законом от 31.07.2025 № 287-ФЗ, вводят внесудебную процедуру, что существенно ускоряет и упрощает процесс для налоговых органов.
Чем грозит просрочка платежа сегодня?
Для понимания значимости нововведений стоит напомнить текущие правила. Транспортный налог, как и другие имущественные платежи, необходимо оплатить до 1 декабря. Просрочка даже на один день ведет к начислению пеней. Пеня рассчитывается за каждый день задержки как процент от неуплаченной суммы. Для физлиц и ИП ставка составляет 1/300 от ключевой ставки ЦБ РФ.
Рассмотрим наглядный пример. При сумме налога в 820 рублей (условный платеж за автомобиль вроде Лады Калины в Татарстане) и ставке ЦБ в 17%, ежедневная пеня составит:
- 820 * 0,17 / 300 = 0,47 рубля.
Традиционный судебный путь взыскания
До вступления новых правил в силу стандартная процедура была многоступенчатой. Сначала налоговая направляла требование об уплате. При его игнорировании следовало обращение в суд. После вынесения судебного решения дело передавалось службе судебных приставов (ФССП), которые применяли меры принудительного взыскания: арест счетов, имущества, запрет на выезд.
Этот процесс не только длителен, но и финансово обременителен для должника. К сумме основного долга и пеням добавляются судебные издержки (госпошлина) и исполнительский сбор за работу приставов, что значительно увеличивает итоговую сумму к оплате.
Практика показывает, что такие дела — не редкость. Так, в октябре 2025 года суд в Набережных Челнах удовлетворил иск налоговой к автовладельцу о взыскании недоимки по транспортному налогу и пеней. Суд признал законность требований, поскольку гражданин, владея транспортным средством, обязан был своевременно уплатить налог, но не сделал этого.
Обратите внимание: 15 ноября 2022 года был официально представлен маршрут ралли-рейда "Шёлковый путь-2023": гонка стартует в Казани и финиширует в Москве.
Еще один показательный случай произошел в Ярославской области. У жителя Ярославля накопилось более 50 штрафов ГИБДД, долги по налогам и исполнительские сборы. После безрезультатных мер пристав объявил в розыск автомобиль должника — Mercedes. Когда машину обнаружили, ее немедленно арестовали. Угроза потерять автомобиль заставила должника пообещать погасить все долги. В противном случае иномарку могли реализовать с торгов.
Новый внесудебный порядок: как это будет работать?
С 1 ноября 2025 года механизм взыскания меняется. Процесс становится поэтапным и позволяет налоговой службе действовать быстрее, минуя суд.
Этап 1: Уведомление и 30 дней на реакцию. Налоговая направляет плательщику уведомление о наличии недоимки. Получить его можно тремя способами:
- в личном кабинете на сайте ФНС России;
- через портал "Госуслуги";
- по почте заказным письмом.
Этап 2: Возражения и судебный путь. Если налогоплательщик не согласен с суммой задолженности, он имеет право подать в налоговую заявление о перерасчете или возражение. В этом случае взыскание производится исключительно через суд, а обязанность по уплате спорной суммы приостанавливается до вынесения судебного решения.
Этап 3: Блокировка счетов. Если в отведенный 30-дневный срок долг не погашен и возражений не поступило, налоговый орган получает право заблокировать счета должника в банках. Это мера принуждения к оплате.
Этап 4: Бесспорное списание. Если блокировка счетов не приводит к погашению долга (например, на счетах нет средств), инспекция выносит решение о взыскании. На его основании деньги могут быть списаны в бесспорном порядке с банковских счетов и даже электронных кошельков (например, Яндекс.Деньги, Qiwi). Для этого не требуется обращение в суд.
Этап 5: Привлечение приставов. Когда денежных средств на счетах недостаточно для покрытия всей суммы долга, к делу подключается Федеральная служба судебных приставов (ФССП). Приставы будут взыскивать задолженность за счет имущества должника: арестовывать и реализовывать его.
На какие налоги распространяются новые правила?
Внесудебный порядок будет применяться к большинству налоговых платежей с физических лиц:
- Налоги, начисленные ФНС: транспортный, имущественный, земельный налоги.
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который не был удержан налоговым агентом (например, работодателем).
- НДФЛ, самостоятельно указанный в декларации 3-НДФЛ (например, с доходов от продажи имущества или сдачи в аренду).
- Налог на доходы по вкладам, превышающим установленный лимит.
- Суммы, доначисленные по результатам камеральных налоговых проверок.
Больше интересных статей здесь: Новости.
Источник статьи: 1 ноября 2025 года вступают в силу поправки о внесудебном порядке взыскания задолженностей по налогам.
